Представьте, что вы — успешный предприниматель, владелец нескольких брендов на маркетплейсах, годами выстраиваете репутацию и растёте в оборотах. И вдруг, в один день к вам «стучится» налоговая инспекция с обвинениями в уклонении от уплаты налогов. Результат? Штрафы, пени и доначисления на сумму свыше **100 миллионов рублей**. Звучит как страшный сон? Но для селлера это стало реальностью.
В этой истории мы увидим, как опрометчивое «дробление бизнеса» может подставить даже опытного предпринимателя и привести к катастрофическим финансовым потерям. Как так вышло? Читайте далее.
КРАТКО ОБ ИСТОРИИ
Кто главный герой? Индивидуальный предприниматель Сергей Повстяной, который много лет торговал непродовольственными товарами через маркетплейс Wildberries и применял упрощённую систему налогообложения (6% на доходы).
Что случилось?
Налоговая инспекция (ИФНС России № 9 по городу Москве) провела выездную проверку за 2017–2018 годы и обнаружила сеть связанных фирм: ООО «24ШУЗ», ООО «Виктори», ООО «Ромашка» и другие. По мнению налоговиков, эти компании образовывали единую схему для «дробления» оборотов и сохранения права на льготную УСН. В результате Повстянову доначислили налоги, пени и штрафы на сумму свыше 100 млн рублей.
Попытка оспорить решение Сергей подал иск в Арбитражный суд города Москвы, однако суд отказал в удовлетворении его требований. Таким образом, решение налогового органа было признано законным.
КАК НАЛОГОВАЯ ВЫВЕЛА СХЕМУ НА ЧИСТУЮ ВОДУ
Первое. Комиссионный договор с ООО «24ШУЗ».
ИП Повстяной реализовывал товары, формально принадлежащие ООО «24ШУЗ». По договору выручка должна была перечисляться на счёт «24ШУЗ», но фактически деньги оставались у ИП и не отражались в декларациях.
Второе. Закупка товара у «своих» же компаний.
ООО «24ШУЗ» закупало тот же товар у самого ИП Повстяного и у ООО «Ромашка» (принадлежащего матери ИП), а потом передавало эти же товары на реализацию обратно ИП.
Третье. Круговое движение денежных средств.
Деньги «ходили» по замкнутому кругу: – ИП (Сергей Повстяной), владелец 50% долей в ООО «24ШУЗ»; – ООО «Ромашка» (учредитель – мать Повстяного); – ООО «Виктори» (товарный знак MonAmi, но реализацией товаров занимался ИП); – ООО «24ШУЗ».
В итоге большая часть реальных доходов не отображалась в налоговой отчётности ни одного из участников.
По мнению инспекции, вся конструкция была направлена на то, чтобы не выходить за лимиты УСН и продолжать платить налог 6% вместо более высокой ставки или уплаты НДС.
ЧТО ТАКОЕ «ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА» И ПОЧЕМУ ОНО ОПАСНО
Дробление — это искусственное разделение одного бизнеса на несколько фирм (или ИП), чтобы минимизировать налоги. Формально создаются «независимые» структуры, фактически управляемые из единого центра. Главная цель — не превышать пороговые значения по выручке для УСН и не платить налоги по общей системе или НДС.
Однако налоговая служба давно научилась выявлять подобные схемы. Последствия могут быть самыми серьёзными: доначисления, пени, штрафы до 40% от суммы недоимки, а при особо крупных нарушениях — уголовная ответственность.
ВАЖНЫЕ УРОКИ ДЛЯ СЕЛЛЕРОВ НА МАРКЕТПЛЕЙСАХ
- Будьте прозрачны в документообороте. Все поступления и расходы должны отражаться в бухгалтерии.
- Не рискуйте «серой» оптимизацией
- Родственные связи и совмещение нескольких формально независимых компаний нередко вызывают подозрения у налоговой.
- Анализируйте финансовые потоки. Круговой оборот денег всегда привлекает особое внимание проверяющих органов.
- Консультируйтесь с юристами и бухгалтерами. Лучше заранее выстроить законную схему, чем потом получать многомиллионные штрафы.
ЛЮБОЙ МОЖЕТ ПОПАСТЬ В ЛОВУШКУ
История Сергея Повстяного показывает, что попытка «оптимизировать» налоги с помощью «дробления» может обернуться колоссальными потерями. Налоговая практика усложняется, и у инспекций есть множество инструментов для выявления подобных схем.
Помните, что долг в 100 миллионов рублей — это реальность, а не выдумка. Прозрачность бизнеса и грамотная юридическая база всегда дешевле, чем риски и штрафы.
Успешный бизнес — это не только про высокие обороты, но и про безопасность и уверенность в будущем. Работайте легально и будьте бдительны!
Подписывайтесь на SKEYLO везде👇
